2025년 종합소득세 신고 기간 및 대상
종합소득세 신고 대상은 2024년 한 해 동안 이자·배당·사업·근로·연금·기타소득이 있는 모든 분들이에요. 신고기간을 놓치면 불이익이 크니 일정 꼭 확인하세요!
- 신고 대상: 2024년 귀속 소득이 있는 개인
- 종합소득 종류: 이자·배당·사업(부동산임대 포함)·근로·연금·기타
- 신고 면제: 연말정산만 완료된 근로소득자(단, 추가 소득이 있거나 연말정산 미완료 시 신고 필요)
신고·납부 기간 및 연장 제도
일반 납세자는 2025년 5월 1일부터 6월 2일까지, 성실신고확인서 제출자는 6월 30일까지 신고·납부해야 해요. 연장 대상자에게는 9월 1일까지 직권 연장이 자동 적용됩니다.
| 구분 | 일반 납세자 | 성실신고확인서 제출자 |
|---|---|---|
| 기본 기한 | 2025.5.1 ~ 6.2 | 2025.5.1 ~ 6.30 |
| 연장 기한 | 2025.9.1까지 | 2025.9.1까지 |
주의해야 할 문장: 무신고나 지연 신고 시 가산세가 부과됩니다. 분납 기한도 2025년 11월 3일까지 연장되니 참고하세요.
납부기한 연장 대상자 및 요건
| 연장 대상 | 요건 |
|---|---|
| 수출중소기업 | ① 수출액 5억 이상 & 매출 대비 50% 이상 ② 관세청·무역협회 인증 우수기업 |
| 제주항공 사고 피해자 | 피해자 및 유가족(제한 없음) |
| 특별재난지역 납세자 | 무안·포천 이동면·산청·하동·의성·안동·청송·영양·영덕·울주 소재자 |
장부기장 기준과 추계신고 방법
사업 소득이 있는 분들은 장부 기장이 필수거나 간편장부 대상인지 확인해야 해요. 장부 미기장 시에는 가산세, 혜택 상실 등 불이익이 크니 꼭 챙기세요!
- 농업·도소매업 등: 직전 연도 수입금액 3억 미만
- 제조·운수업 등: 1.5억 미만
- 부동산임대·전문서비스 등: 7,500만원 미만
- 전문직: 금액 관계없이 복식부기의무자
소득금액 계산 및 세율표
장부 미기장 사업자는 추계신고 방식으로 소득을 계산하게 되는데, 기준경비율 적용 또는 단순경비율 적용 중 하나를 선택할 수 있어요.
- 기준경비율: 수입금액 – 주요경비 – (수입 × 경비율)
- 단순경비율: 수입금액 – (수입 × 단순경비율)
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | 0 |
| 1,400만 초과 ~ 5,000만 이하 | 15% | 1,260,000원 |
| 5,000만 초과 ~ 8,800만 이하 | 24% | 5,760,000원 |
| 8,800만 초과 ~ 1.5억 이하 | 35% | 15,440,000원 |
| 1.5억 초과 ~ 3억 이하 | 38% | 19,940,000원 |
| 3억 초과 ~ 5억 이하 | 40% | 25,940,000원 |
| 5억 초과 ~ 10억 이하 | 42% | 35,940,000원 |
| 10억 초과 | 45% | 65,940,000원 |
전자신고 및 기한연장 신청 방법
국세청 홈택스 혹은 손택스 모바일 앱에서 간편하게 신고와 기한 연장 신청이 가능해요. 연장 신청은 홈택스 → 세금관련신청 → 납부기한연장 신청에서 진행하시면 됩니다.
- 홈택스 접속 → 로그인 → 종합소득세 신고서비스 → 신고서 작성/제출
- ‘개인지방소득세 신고이동’ 클릭 → 위택스 자동연동
- 납부기한 연장은 동일한 메뉴에서 신청
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 2025년 종합소득세 신고기간은 언제인가요?
2024년 귀속분 종합소득세 신고기간은 2025년 5월 1일부터 6월 2일까지이며, 성실신고확인서 제출자는 6월 30일까지 신고·납부해야 해요. 기본 기한이 공휴일이나 토요일인 경우 다음 영업일까지 자동 연장됩니다. 그리고 모든 납세자에게는 9월 1일까지 자동 연장 혜택이 적용돼요!
Q2. 누가 종합소득세 신고 대상인가요?
2024년 한 해 동안 이자·배당·사업소득(부동산임대 포함)·근로소득·연금소득·기타소득이 있는 개인은 모두 신고 대상이에요. 단, 연말정산이 완료된 근로소득만 있는 단일 근로소득자는 신고가 면제됩니다. 다만 2곳 이상에서 근로소득이 발생했거나 연말정산을 안 했다면 반드시 신고해야 해요.
Q3. 신고기한을 놓치면 어떤 불이익이 있나요?
신고기한을 넘기면 납부지연가산세뿐 아니라 무신고가산세가 부과됩니다. 무신고나 지연 신고 시 가산세가 부과됩니다. 이자율은 미납세액 × 기간 × 0.022%이며, 최대 60%까지 벌금이 늘어날 수 있어요. 번거롭더라도 기한 내 신고하고 납부하시는 걸 강력히 권장드립니다.
Q4. 전자신고는 어떻게 진행하나요?
홈택스에서 간편하게 신고할 수 있어요. ① 홈택스(www.hometax.go.kr) 로그인 → ② 종합소득세 신고서비스 선택 → ③ 신고서 작성·제출 → ④ 개인지방소득세 신고이동 클릭 → 위택스 자동 연동 과정을 거치시면 됩니다. 모바일 이용자는 손택스 앱에서도 동일한 절차로 가능해요.
Q5. 납부기한 연장 대상자는 누구인가요?
수출중소기업(수출액 5억 이상 & 매출 대비 50% 이상 또는 관세청·무역협회 인증 우수기업), 제주항공 사고 피해자 및 유가족, 특별재난지역 납세자가 해당돼요. 별도 신청 없이 자동 연장되며, 분납기한도 2025년 11월 3일까지 연장됩니다.
결론
오늘은 종합소득세 신고기간 2025에 대해 자주 묻는 질문을 중심으로 정리해보았어요. 신고 자체가 조금 낯설고 복잡하게 느껴질 수 있지만, 미리 준비하고 기한을 잘 지키면 큰 부담 없이 신고를 마칠 수 있답니다 😊 특히 전자신고를 활용하시면 집에서도 손쉽게 끝낼 수 있으니 꼭 활용해보세요!
궁금했던 부분이 해결되셨나요? 이제 차근차근 준비하셔서 종합소득세 신고도 편안하게 마무리하시길 바라요. 혹시 더 궁금하신 사항이 있다면 댓글로 남겨주세요! 도움이 되셨다면 아래 버튼을 눌러 바로 홈택스에서 신고를 시작해보세요 ➡️
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